MwSt.-Befreiung
Wann für Photovoltaik der Nullsteuersatz nach § 12 Abs. 3 UStG gilt – und wie er im Shop wirkt.
Inhalt
Seit dem 01.01.2023 gilt in Deutschland unter bestimmten Voraussetzungen ein Umsatzsteuersatz von 0 % für Photovoltaikanlagen, (speichert Solarstrom für später)Batteriespeicher Ein Batteriespeicher nimmt überschüssigen Solarstrom auf und gibt ihn ab, wenn die Anlage weniger erzeugt als das Haus braucht. Mehr im Glossar und wesentliche Komponenten (§ 12 Abs. 3 Umsatzsteuergesetz). Formal ist das keine Steuerbefreiung, sondern ein eigener Steuersatz von null Prozent.
1 Für wen der Nullsteuersatz in unserem Shop gilt
In unserem Online-Shop bieten wir den (0 % Umsatzsteuer für bestimmte Solaranlagen)Nullsteuersatz Seit dem 1. Januar 2023 gilt für Lieferung und Installation von Photovoltaikanlagen samt Speicher unter bestimmten Voraussetzungen ein Umsatzsteuersatz von 0 %. Mehr im Glossar Privatkunden mit einer Lieferadresse und einer (Stromerzeugung aus Sonnenlicht)Photovoltaik Photovoltaik bezeichnet die direkte Umwandlung von Sonnenlicht in elektrischen Strom mit Solarzellen. Mehr im Glossar in Deutschland an.
- Geben Sie bei der Bestellung eine Firma oder eine USt-IdNr. an oder bestellen Sie mit einem Geschäftskundenkonto, berechnen wir den regulären Steuersatz. Die Kasse stellt betroffene Artikel dann um und zeigt Ihnen die neue Summe, bevor Sie bestellen.
- Für Lieferungen ins Ausland gilt der Nullsteuersatz nicht.
Sie sind Unternehmer und betreiben selbst eine begünstigte Anlage? Sprechen Sie uns an – wir erstellen Ihnen ein individuelles Angebot.
2 So funktioniert es im Shop
Alle Preise verstehen sich einschließlich der gesetzlichen Mehrwertsteuer. Artikel, für die der Nullsteuersatz in Frage kommt, sind gekennzeichnet. Auf der Artikelseite finden Sie dazu das Feld „0 % MwSt. für Privatkunden in Deutschland“. Setzen Sie dort den Haken, wird der Artikel mit 0 % Mehrwertsteuer in den Warenkorb gelegt, und der Preis ändert sich sofort sichtbar. Ohne Haken gilt der reguläre Steuersatz.
Der Nullsteuersatz ist bewusst nicht voreingestellt, weil nicht jeder Käufer die Voraussetzungen erfüllt. Sie können Artikel mit 0 % und mit 19 % gemeinsam bestellen; der Warenkorb weist beide Steuersätze getrennt aus.
3 Voraussetzungen
Mit dem Haken bestätigen Sie, dass folgende Voraussetzungen vorliegen:
- Sie kaufen als Privatperson. Die Artikel dienen einer Photovoltaikanlage, die Sie selbst betreiben – als Neuanlage, Erweiterung oder für den Austausch von Teilen Ihrer bestehenden Anlage.
- Die Anlage ist oder wird auf oder in der Nähe einer Privatwohnung, einer Wohnung oder eines öffentlichen oder gemeinnützig genutzten Gebäudes installiert. Bei einer Anlage mit nicht mehr als 30 kWp Kilowatt-Peak (kWp) ist die Nennleistung einer Solaranlage unter genormten Testbedingungen und dient zum Vergleich von Anlagengrößen. Mehr im Glossar (laut (amtliches Register für Stromerzeugungsanlagen)Marktstammdatenregister Das Marktstammdatenregister (MaStR) der Bundesnetzagentur erfasst alle Stromerzeugungsanlagen und Batteriespeicher in Deutschland. Mehr im Glossar) gilt diese Voraussetzung als erfüllt.
- Die Anlage ist oder wird fest in Deutschland installiert; die Artikel werden nicht ins Ausland gebracht.
- Batteriespeicher sind begünstigt, wenn sie zusammen mit einer begünstigten Anlage betrieben werden. Weitere wesentliche Komponenten – zum Beispiel (wandelt Gleichstrom in Haushaltsstrom um)Wechselrichter Ein Wechselrichter wandelt den Gleichstrom der Solarmodule oder der Batterie in Wechselstrom für Haus und Netz um. Mehr im Glossar, Dachhalterungen, Energiemanagement-Systeme, Solarkabel, Einspeisesteckdosen und Notstromkomponenten – können begünstigt sein.
- Sie kaufen nicht zum Weiterverkauf.
4 Ihre Angaben
Ihre Bestätigung ist steuerlich relevant: Wir speichern sie mit der Bestellung und müssen sie gegenüber dem Finanzamt nachweisen können. Bitte machen Sie Ihre Angaben wahrheitsgemäß – falsche Angaben über steuerlich erhebliche Tatsachen können strafbar sein. Liegen die Voraussetzungen nicht vor, sind wir berechtigt, die reguläre Umsatzsteuer nachzuberechnen.
Wir prüfen Bestellungen und dürfen sie bei Zweifeln an den Voraussetzungen ablehnen oder nach Rücksprache auf den regulären Steuersatz umstellen.
5 Gesetzliche Änderungen
Ändert sich die Rechtslage, während Ihre Bestellung noch nicht abgewickelt ist, wenden wir die neue Rechtslage an. Entsteht Ihnen dadurch ein Nachteil, können Sie die Bestellung kostenfrei stornieren.
Stand: 08.10.2026 · Diese Seite ist eine allgemeine Information und ersetzt keine steuerliche Beratung.
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